对银行全面预算管理的理解
全面预算管理是一项过程管理手段,实施全面预算管理可以帮助银行实现四大职能:明确目标、分配资源、落实权责、收集管理信息。
预算程序是预算管理的核心,借助预算程序实现预算管理上述职能。预算管理分为七大程序,环环相扣,缺一不可;预算管理始于预算目标,终于预算考核,将预算与银行经营目标、激励考核相联系,体现预算作为过程管理手段对目标实现过程的管理。
全面预算管理系统的主要功能
预算管理系统以预算管理程序为纲搭建预算管理体系,分为预算编制、预算审批、预算控制、预算分析、预算调整六个模块,预算考核与人力资源管理系统的绩效考核模块合并。
预算管理系统经过多年实践与完善,可以满足银行全面预算管理对信息系统的各种需求,其中最核心需求体现在灵活定制预算表、预算控制方法、控制权限分配三方面。
灵活定制预算编制表
年度预算是银行战略目标的细化,因此每年的预算编制内容可能不同,表现为预算编制使用不同的预算编制表。
预算编制采用类似EXCEL的人性化操作风格,可以与EXCEL表格相互拷贝,按需定制预算编制表。
银行总行确定当年预算编制表格式后,通过“下发”功能将表格分配给各支行,各支行使用统一表格进行预算编制,提供总行需要的各种信息,便于总行汇总审批。
预算控制与费用管理等系统的集成
预算编制明确了各支行经营目标后,即转入日常经营。预算编制确定的目标成为日常经营的控制标准,主要是银行经营费用的控制方面。管理层审批下级费用申请时,需要了解该费用项目的预算目标与已完成情况。
预算管理系统的预算控制模块与费用管理系统集成,进行费用申请与审批时可以调用预算数据,作为审批依据。
随需设置控制策略支持各种管理模式
预算控制权限的设置体现了总行对支行的授权。控制权限因支行不同、管理阶段不同而变化。
预算控制模块中的“预算控制策略编辑”功能,可以针对具体支行、具体费用项目设置不同的控制策略。例如对于预算目标完成较好的支行,可以扩大授权金额;而对于预算目标出现困难的支行,总行可以适当缩小授权金额,对支行经营给予更多关注与支持,协助其完成预算目标。